Является ли имплантация зубов дорогостоящим лечением и почему импланты такие дорогие

Налоговый вычет на протезирование зубов: что это?

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов составляет 13% от общей стоимости оказанных услуг в стоматологии. Обозначенная сумма не должна превышать объем перечисленного подоходного налога за один год, в котором производилось лечение. Лимит подлежащей возврату суммы — 120 000 рублей.

Воспользоваться возможностью получения социального вычета можно ежегодно в пределах обозначенного лимита. Налогоплательщик имеет право на частичное возмещение как собственных расходов на медицину, так и близких родственников.

Имплантация зубов — это дорогостоящее лечение?

На стоимость установки имплантов влияют:

• Категория клиники. В крупных стоматологиях с большим потоком пациентов имеет место конкуренция, поэтому стоимость услуг может быть ниже, чем в небольших учреждениях. В Москве и Питере более высокие налоги и стоимость аренды помещения, поэтому цены на услуги в разы выше, чем в провинции.
• Квалификация врача. Посещение семинаров, курсов повышения квалификации требует больших затрат, поэтому лечение у опытного врача будет дороже. Также повлияет на стоимость наличие разрешительных документов. Оформление и обновление документации требует финансовых вложений.
• Применяемая технология вживления импланта:
• классическая в 2 этапа;
• базальная;
• экспресс-методика;
• лазерная;
• мини-имплантация.

Помимо зубного имплантата и супраструктур оплачиваются диагностические процедуры, расходные материалы и неоднократные хирургические вмешательства.

На каких условиях предоставляется вычет

Чтобы вернуть часть оплаченных средств, необходимо выполнить ряд обязательных условий:

• наличие постоянной официальной работы с перечислением НДФЛ в размере 13% от ежемесячной оплаты труда;
• оплата произведена за собственный счет или при помощи родственников;
• стоматология имеет лицензию, дающую право на проведение определенных работ;
• срок давности прохождения терапии не превышает трех лет;
• сохранены подтверждающие оплату документы (чеки, договор).

Оформить налоговый вычет за протезирование зубов можно на протяжении 3х лет с момента осуществления терапии.

Из чего складывается итоговая цена

Окончательная стоимость имплантации зависит от расходов на каждом этапе:

1. Подготовительный этап включает санацию ротовой полости, консультации специалистов, забор анализов.
2. Диагностический этап предусматривает проведение ортопантомограммы, компьютерной томографии.
3. При недостаточном объеме костной ткани проводят направленную регенерацию, синус-лифтинг или подсадку костного блока.
4. Хирургический этап. Врач формирует костное ложе, ввинчивает имплантат и накладывает швы на слизистую оболочку.
5. Через 3-5 месяцев устанавливается формирователь десны. Для этого врач рассекает слизистую, извлекает временную заглушку, устанавливает формирователь.
6. Через 2-3 недели, когда образуется валик из десневой ткани, формирователь удаляется, а на его место устанавливается абатмент.
7. Протезирование. С челюстей снимаются слепки, по которым в зуботехнической лаборатории будут созданы искусственные коронки.
8. Примерка, коррекция, фиксация конструкции в ротовой полости.
9. Реабилитация. Пациент регулярно посещает стоматолога для контроля функциональности протеза и состояния тканей.

Порядок оформления вычета на протезирование зубов

Есть два пути возмещения денежных средств: ФНС по месту прописки или работодателем. Первый вариант подразумевает перечисление средств на личный счет единоразово в полном объеме. Второй — это получение зарплаты без вычета НДФЛ в рамках суммы вычета.

Порядок оформления

• Необходимо сохранить договор и чеки по оплате, включая диагностику, терапию, изготовление протезов.
• По истечению года обратиться в медицинское учреждение и запросить справку определенной формы.
• Оформить декларацию о доходах, где указать право на возврат.
• Декларацию и пакет документов направить в ФНС по месту прописки;
• В течение трех месяцев дождаться итогов камеральной проверки.
• Для получения средств написать заявление, в котором указать данные счета для налоговой службы или предоставить документ работодателю.

Оформить декларацию на доходы можно самостоятельно на сайте инспекции www.nalog.ru, а также в индивидуальном кабинете налогоплательщика. Там есть возможность отслеживать ход камеральной проверки и решения о выплатах.

Почему зубные импланты такие дорогие

Сейчас представлены более 300 брендов дентальных имплантов. Производство, научные разработки и материалы требуют больших затрат, поэтому продукция не может стоить дешево. Важные показатели при изготовлении имплантационных систем:

1. Материал. Обычно искусственные корни выпускаются из титанового сплава Ti-6Al-4V, который содержит небольшую примесь алюминия и ванадия. Примеси придают титану прочность, но замедляют остеоинтеграцию (процесс срастания импланта с костью челюсти). Производители конструкций премиум-класса используют чистый титан 4 (G4Ti), который не содержит примесей. Также в качестве материалов применяются безметалловая керамика и сплав диоксида циркония с титаном. Стержни из керамики подойдут людям с заболеваниями слизистой оболочки и с аллергическими реакциями на металл.
2. Тип поверхности. Поверхность импланта — важный фактор, отвечающий за скорость остеоинтеграции. Базовая обработка поверхности заключается в пескоструйной обточке оксидом титана или глиноземом, протравливании кислотой. Эта технология имеет международное название SLA, обеспечивает шершавую пористую поверхность. После обработки, поверхность может быть покрыта разными химическими соединениями, которые ускоряют синтез костной ткани. К таким соединениям относится фосфат кальция, ионы фтора и фосфор.
3. Форма импланта и типы резьбы. При выборе имплантата существенное значение имеет форма и тип резьбы. Каждая модель по разному взаимодействует с челюстной костью. Есть 4 типа кости: D1, D2, D3 и D4. D1 — самый плотный тип, D4 — самый мягкий. Высокоплотная кость обеспечивает хорошую первичную стабильность, но имеет меньше кровеносных сосудов, поэтому остеоинтеграция будет протекать медленнее. Самый мягкий тип D4 является плохим вариантом для имплантации. Самые благоприятные типы кости — D2, D3.

Для плотной кости подойдут импланты цилиндрической и конической формы. Слишком грубая резьба в данном случае противопоказана, так как высокое напряжение в кости будет способствовать атрофии. Хорошо, когда микрорезьба нарезана в области шейки стержня, а в его нижней части резьба умеренно выраженная. Для мягких типов кости подойдут конструкции конической формы с самонарезающей резьбой.

Дентальная система подбирается в зависимости от плотности и объема альвеолярного отростка челюсти, места вживления (эстетическая или жевательная зона), способа протезирования.

Необходимые документы

Для возмещения средств необходимо собрать и правильно оформить пакет документации. Чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов понадобится следующее:

• справка об оплате услуг стоматологии по утвержденной форме;
• кассовые чеки, подтверждающие произведенную оплату;
• справка 2НДФЛ от работодателя;
• декларация о доходах 3НДФЛ;
• договор со стоматологией;
• дубликат лицензии на проведение медицинских манипуляции.

На чем можно и на чем нельзя экономить при лечении

Профессионализм врача и качество используемых материалов в прямой зависимости от особенностей ценообразования клиники. Перечень допустимых способов сэкономить:

1. Приобрести медстраховку. Иногда клиники предоставляют скидки пациентам, которые лечатся по страховым программам.
2. Можно отказаться от временной искусственной коронки, если протезируется жевательная зона.
3. Провести имплантацию на нескольких зубах одновременно. Это поможет сэкономить на изготовлении слепков, анестезии и рентгеновских снимках.

Налоговый вычет для пенсионеров

Главным условием возврата средств является уплата налога с дохода. Многие пенсионеры не имеют дополнительных денежных источников, кроме пенсионных выплат. В законе обозначены условия оформления социального вычета лицам пенсионного возраста.

Право на возврат средств присутствует, если пенсионер:

• продолжает работать и делать налоговые отчисления;
• есть работающие родственники (супруг, дети, братья, сестры), которые смогут принять налоговый вычет за протезирование зубов;
• получает доходы из других источников и платит налоги.

Чем дешевые отличаются от дорогих

Условно зубные имплантаты можно разделить на три большие группы:

• Премиум-системы от передовых компаний. Кроме производства стержней и супраструктур, такие фирмы вкладывают большие деньги в разработки, гистологические исследования, тестирования. Создают обучающие программы для стоматологов, непрерывно совершенствуют технологию производства. В конечном счете это отражается на стоимости, что вполне оправданно. К таким конструкциям относится шведская Astra Tech, немецкая XiVe Friadent, швейцарские марки Straumann и Nobel Biocare.
• Конструкции среднего сегмента. Во вторую группу можно отнести компании, которые не вносят существенного вклада в развитие имплантологии, а просто повторяют разработки производителей первой группы. Воссоздать точную копию не всегда представляется возможным, поэтому некоторые образцы не вполне удачные. Однако есть модели, которые в умелых руках хирурга могут прослужить длительный период. К таким маркам можно отнести израильские Alpha Bio и MIS, американские Bicon и немецкие Ankylos.
• Конструкции с невысокими функциональными способностями. Модели данной категории изготавливаются на небольших бюджетных предприятиях. К таким дентальным системам относятся белорусские, российские и украинские.

Случаи отказа

ФНС имеет право отказать в налоговом вычете в следующих случаях:

• недостаточный пакет документов, отсутствует подтверждение права на получение льготы;
• оплата произведена лицом, не являющимся родственником налогоплательщика;
• возврат налога за облагаемый год был получен ранее;
• подача документов за ребенка старше 18 лет;
• критичные ошибки при заполнении декларации;
• у стоматологии отозвана лицензия;
• терапия осуществлялась за пределами страны;
• работодатель не предоставил налоговый отчет;
• пакет документов направлен в ФНС не по месту прописки.

В случае отказа, инспекция направляет информацию заявителю и разъясняет причину. Необходимо внести соответствующие правки и предоставить недостающие документы, затем подать на возврат налога повторно. Если налогоплательщик несогласен с отказом, он может оспорить решение УФНС в течение года. Повторный отказ в социальной возможности становится причиной подачи заявления в суд.

Средняя стоимость по Москве

Дорогостоящая стоматология

Наиболее популярный вопрос – какая стоматологическая услуга относится к дорогостоящему лечению? Можно ли получить налоговый вычет по всем расходам за протезирование, установку брекетов или лечение зубов?

Давайте обратимся к Постановлению Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458, в котором определен перечень дорогостоящих видов лечения.

В нем присутствует пункт 1:

Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).

Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.

Есть вопрос или нужно заполнить 3-НДФЛ — мы вам поможем!

Получить консультацию

Резюмируем: сколько бы денег вы ни потратили на протезирование, установку брекетов или лечение зубов, лишь операция по имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему виду лечения. И лишь за нее и за имплантаты можно получить налоговый вычет на всю сумму.

Все остальные стоматологические услуги относятся к простому лечению с кодом №1 с максимальным размером налогового вычета 120 тысяч рублей и выплатой 15,6 тысяч рублей (13% х 120 тысяч рублей).

Помните, что сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тысяч рублей.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Получить консультацию

Все ли затраты входят в эту сумму

Нет, не все. Налоговый вычет предусмотрен для диагностических и лечебных процедур и расходных материалов, но в его сумму не включают стоимость ортодонтических конструкций. Поэтому стоимость лечения клиника обычно разбивает на отдельные составляющие.

Например:

• Терапевтическое лечение зубов.
• Установка импланта. В сумму к вычету включают: первичный прием врача и изготовление диагностического снимка, планирование лечения и проведение операции по его установке, повторные приемы, установку коронки.
• Исправление прикуса с помощью брекетов: диагностика, установка системы, приемы во время лечения и активация, замена дуги, снятие – входят в сумму к вычету, а стоимость самой системы и ее компонентов – нет.
• При лечении на элайнерах также вычет применяют к той сумме, которую составляет работа врача.

Как рассчитать сумму к возврату

Можно вернуть 13 % от суммы. Например, вы потратили на лечение 100 000 р. Значит, из бюджета вам вернут 13 000 р. Если лечение оплачивалось частями, в рассрочку, можно дождаться его завершения и подать на вычет по всей сумме сразу.

Если потратили 200 000 р., но лечение не входит в перечень дорогостоящего, то можно вернуть лишь 15 600 р. (13 % от 120 000 р.).

Если потратили 500 000 р. на дорогостоящее лечение, а заработали в отчетном году всего 400 000 р., все равно можно вернуть все 13 %, то есть 65 000 р., но частями. Сначала вернут уплаченный доход с 400 000 р. – 52 000 р. В следующем году можно будет подать новую декларацию и вернуть остаток – 13 000 р.

Можно вернуть деньги не только за свое лечение, но и за детей

За кого можно получить вычет

Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит за него другой. Так часто происходит с пожилыми родителями, ведь отдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапию тяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера.

В ст. 219 НК РФ определен список родственников, за которых вы можете получить налоговый вычет, если оплачивали их лечение:

• муж/жена;
• дети до 18 лет;
• родители.

Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенного списка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас. Главное условие – должно быть документальное подтверждение того, что именно вы понесли эти расходы.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Заказать декларацию

Как получить вычет за лечение

Процесс оформления налогового вычета за дорогостоящее лечение ничем не отличается от общих правил. Главное – внимательность, скрупулезный сбор документов и правильное заполнение декларации 3-НДФЛ.

С одной стороны, ничего сложного. С другой – даже мелкая ошибка может привести к тому, что вам придется начать все сначала. С учетом того, что налоговые органы берут три месяца на камеральную проверку, некорректно оформленные документы остановят процесс, и вы потеряете время.

Что вы получите, если зарегистрируетесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру:

• мы составим для вас список необходимых именно вам документов;
• проверим корректность оформления;
• заполним для вас декларацию 3-НДФЛ или поможем сделать это самостоятельно;
• отправим вам два электронных формата 3-НДФЛ: XML и PDF, чтобы вам было удобно передать декларацию в ИФНС;
• или сами направим 3-НДФЛ в налоговую инспекцию с помощью вашей электронной подписи;
• будем на связи до получения вами денег на расчетный счет.